哲太郎、退職金貰ったんだって。奢ってくれよ。じゃなくてどんなふうに貰ったのか教えてくれよ。参考にさせて貰うわ。
退職金の貰い方がこんなに難しいなんて思いませんでした。貰う時や老後の税金や社会保険などを考えると、未だに何が正解だったか判らない程です。
退職金の３つの貰い方
| 退職金の貰い方 | メリット | デメリット |
| 一時金は貰わず全て企業年金にする | ・一定期間、または死ぬまで企業年金が貰える。 | ・企業年金には税金が掛かる。 ・※※※ |
| 必要額を一時金で貰い、 残りは企業年金で貰う | ・税金を抑えられる。 ・死ぬまで企業年金が貰える | ・企業年金には税金が掛かる。 ・※※※ |
| 全額一時金で貰う | ・実は支払う税金は最も少額？ ・貰った退職金を投資できる。 | ・一定額を超えると税金が掛かる。 ※一定額計算式は下記 |
- ※※※は後で詳しくご説明します。
ちなみの哲太郎は真ん中の「必要額を一時金で貰い、残りは企業年金で貰う」を選びました。でもその選択が良かったかなんてまだ解んないんです。後で詳しく記述しますね。
退職金減税の計算方式
- 勤続年数によって下記の表のような減税が受けられます。
| 勤続年数 | 退職所得控除額 |
|---|---|
| 20年以下 | 40万円×勤続年数 |
| 20年超 | 800万円+70万円×（勤続年数ー20年） |
- 注１：勤続年数に１年未満の端数があるときは、たとえ１日でも１年として計算します。
- 注２：上記の算式によって計算した金額が80万円未満の場合は、退職所得控除額は80万円になります。
- 注３：障害者となったことに直接基因して退職した場合は、上記により計算した金額に、100万円を加算した金額が退職所得控除額です。
じゃあ、上の表の計算式に以上の退職金を貰えたら税金掛かってくるんだな。
掛かっては来るのですが退職金なのでさらなる減税が適用されます。上記計算式を越えた金額の約半分が課税の対象外になるんです。
国税庁モデルケース 退職金一括で貰う場合の税金は
- 下記は勤続30年、2500万円の退職金を一括で貰おうとしているAさんの退職金課税金額の例です。
- これは国税庁のHPから引用しました。平均退職金が2000万円以下なのに例題が2500万円は流石は国税庁！？
- 退職金と税｜国税庁
| モデルケース | |
|---|---|
| 30年勤続して退職金2500万円のAさんの退職所得控除額 | 800万円＋70万円×（30年ー20年）＝1,500万円 |
| 課税退職所得金額 | （2,500万円ー1,500万円）×1/2=500万円 |
| 所得税額（控除額含） | 500万円×20％ー427,500円＝572,500円 |
| 他 住民税＋復興特別所得税 | 500,000円＋（572,500円×2.5％） |
| 合計 | 1,084,522円 |
1500万円の退職金控除は良いとして、100万円以上の税金はやっぱり痛いなあ。
税金支払いたくないから、全てを企業年金で貰う、退職金控除内だけ一括で貰うって手もありますが、実はこれにもデメリットがあります。
退職金を企業年金として貰った場合の税金
| 退職金を企業年金（分割）として貰った場合の税率 | 一律 (7.6575\%)（所得税＋復興特別所得税） |
| 例えば企業年金（分割）が10万円/月の場合 | 雑所得として税金 7,657円/月 |
| 30年間企業年金を貰ったとすると | 支払う税金はなんと 2,756,700円 |
税金面で考えても、一括で貰う方がいいか、企業年金（分割）が良いかって難しいんだな。
まだ考えなきゃならないことがあります。老後に貰える金額の総額によって、確定申告が必要になったり、社会保険料などが変わったりするんです。これが最初の※※※です。
老後の確定申告
| 対象の項目 | 確定申告が必要になる人 |
| 公的年金（国民年金＋厚生年金＋企業年金） | 合計 400万円を超える人 |
| 公的年金に関わる雑所得以外の所得金額 | 合計 20万円を超える人 |
ご存じですか？年金受給者の確定申告不要制度 | 政府広報オンライン
企業年金を沢山貰う設計だと400万円超える人は出てくるかもな。でも確定申告って今ならスマホで簡単にできるんだろ。面倒でなければいいじゃん。
確定申告をするってことは国に自身の収入などを知らせるってことなんですね。その結果、老後の社会保険料や住民税が変わって来てしまうんです。
年金等に係る雑所得の計算方法
| 公的年金等の収入金額 | 公的年金等に係る雑所得の金額 | |
|---|---|---|
| 65歳未満の方 | 60万円以下 | ０円 |
| 60万円超130万円未満 | 収入金額ー60万円 | |
| 130万円以上410万円未満 | 収入金額×0.75 ー27万5千円 | |
| 410万円以上770万円未満 | 収入金額×0.85 ー68万5千円 | |
| 770万円以上1,000万円未満 | 収入金額×0.95 ー145万5千円 | |
| 1,000万円以上 | 収入金額ー195万5千円 | |
| 65歳以上の方 | 110万円以下 | ０円 |
| 110万円超330万円未満 | 収入金額ー110万円 | |
| 330万円以上410万円未満 | 収入金額×0.75 ー27万5千円 | |
| 410万円以上770万円未満 | 収入金額×0.85 ー68万5千円 | |
| 770万円以上1,000万円未満 | 収入金額×0.95 ー145万5千円 | |
| 1,000万円以上 | 収入金額ー195万5千円 |
なんだかむずかしいな。でも確定申告で報告したら、老後の収入によって税金や社会保険料が計算されてしまうってことは解ったぜ。だったら年金の繰り上げ申告して年収を抑えるってのもありなのかな。
国は今、この確定申告という「法の穴？」も塞ごうとしていますけどね。だって１億円の資産がある人が公的年金とは別に、投資の配当金等で結構な収入があったら不公平だって考え方ですね。
結局、哲太郎はどうした！？
じゃあ。結局哲太郎はどう退職金を貰ったんだ？
私の貰い方が正しかったかは今でも分かりませんが、私は以下の様に貰いました。
| 企業年金 | 税金抜きで月10万円貰えるように計算して申告 80歳までの有期間と一生涯を選べたので一生涯を選択 |
| 一時金（退職金） | 残りを退職所得控除額の範囲で貰いました。 貰った退職金は即日投資信託に入金 |
うちの会社では企業年金として貰うのも、80歳までの支払い期間ありと一生涯貰えるのが選べました。当然有期間の方が月当たりの額は良いのだけど、私は一生涯を選びました。
| 貰い方 | 結論 |
| 一時金は貰わず全て企業年金にする | 一生涯、安定した暮らしができるかも知れないが、災害や病気など纏まった資金が必要な時はどうする。 |
| 必要額を一時金で貰い、 残りは企業年金で貰う | 企業年金と全額一時金の良いとこどり！？ 中途半端！？ |
| 全額一時金で貰う | 全額一時金で貰って投資で増やすって人が多いが、大暴落（▲80％など）が来た時に耐えられるのか？ |
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結局、どれが正解なんて死ぬまで分からないってことか。
結論
- 結局、どのように貰うのが一番いいかは結論出せませんでしたが、どの貰い方にもメリット、デメリットがあることはお伝え出来たと思います。
- 全額企業年金：死ぬまで一定の収入がある反面、場合によっては確定申告で社会保険料が上がってしまう。
- 全額一括で貰う：税金は安く抑えられるが、使ってしまうリスクも。その後は、厚生年金頼み。
- 無税金の範囲で貰ってあとは企業年金：私はこれ。でも確定申告で社会保険料が上がるリスクあり。
- 私の知る会社の先輩は「一括パターン」と「企業年金を多めパターン」の貰い方をした人に分かれて、意外に私みたいに無税の範囲で一括で貰って、後は企業年金でっていう人は知らない。
- 後輩には私のパターンをゴリ押ししといたけど。笑
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