新NISA　2024年から始まる大幅NISA改正！その改善点5選とは、理解すべき裏の顔とは！？

• 従来のNISA、つみたてNISAは運用期間がそれぞれ５年、20年と期間が限られていた。そのため5年後、20年後に運用益が出ている保証がなく、期限が来ると自動的に課税口座に移行される。
• 例としてはNISAに投資した120万円が5年後に80万円になった。自動的に課税口座に移されて1年後に120万円に戻ったので売った。この場合、原資の120万円に戻っただけなのに含み益40万円として約８万円の納税が発生する。
• 新NISAのように無期限であれば確実に運用益が出ているときに売ることができるため、投資リスクが少ないと言える。（勿論、運用益が出るまで時間が掛かる場合、時間的なリスクはありますが）

• 従来のNISAは兎も角、従来の積み立てNISAは年間40万円、月当たりでは33,333円。なので投資を始めた人は他にも課税口座で運用している方も多いと思う。
• 実は私もその一人。課税口座で含み益が出ても、この含み益から20％も取られてしまうのかって「なんだかなあ」って感じがしてた。120万円なら課税口座不要だな。

• 従来はまずNISAとつみたてNISAを比較してそれぞれのメリット、デメリットを考慮してどちらかを選択する必要があった。
• 新NISAは１つのサービス。普段はつみたて枠を使っていても、臨時収入が入ったとか、退職金が入ったとか資金に余裕がある時は成長投資枠も使おうなど臨機応変に対応可能。
• 成長投資枠って言っても、リスクのある投資をする必要はない。つみたて枠も成長投資枠もどちらもインデックス投資をするのもOK。

• 従来のNISAは共に運用益が非課税対象、新NISAは投資額。初めは「あれっ、どっちが良いの？」って思ったけど整理すれば話は簡単。
• どちらも運用益が非課税は同様。ならば投資額が多い方が運用益は多くなる可能性が高い。従来がそれぞれMAX800万円と600万円、新NISAは1800万円。火を見るよりも明らかだ。
• 運用益が増えて、投資額と運用益で1800万円を超えてしまった場合はどうなるのって疑問を持たれた方もご安心ください。非課税計算の対象はあくまでも投資額だけです。
• 従来のNISA、つみたてNISAをしていた人は今までのNISA投資金額とは別に1800万円の投資が可能です。

• 従来のNISAは投資期間の間に投資商品を売ってしまうと売った分のNISA権利は失ってしまう。例えば昨年購入したNISA120万円を今年売ってしまった場合、もう昨年のNISA権利120万円は復活しない。
• 新NISAは購入額の合計が1800万円という考え方、昨年買った120万円分を売ったなら、また120万円分の権利が復活する。購入金額の合計が1800万円になるまで何度でも売り買いできる神ルール。

考察１．新NISAの目的：老後の生活の安定

• 日本企業の退職金は減り続けている。中には退職金はなしなどという企業も出始めた。しかし日本人の意識は老後は年金や企業年金貰って安定生活なんてお気楽な意識は変わらない。
• また日本人は投資はギャンブル＝怖いものと思っている人が多い。老後にお金に困る人、困らない人の違いが必ずしも働いていた頃の収入差ではないことも気づかせたいのだと思う。

考察２．始めは富裕層への増税、いづれは庶民にも！？

• 岸田政権は発足当初より投資への増税を示唆していた。しかし単純に増税しては庶民へも増税となり、日本人の投資熱をも冷めさせかねない。富裕層へは増税し、庶民は無税にして庶民の投資熱を向上させたい。
• 新NISA以外の課税口座はいづれ増税が予想できる。それだけではなくもっと先、新NISAが成功し日本人が豊かになった際には消費税なども上がるかも知れない。新NISAを始める人、始めない人に大きな差が出る予感を感じる。

既存の課税口座は解約して新NISAに移すべきか

• 直ぐに移した方がいい人と、直ぐには移さなくてもいい人がいるかも知れません。タイミングを見てくださいという回答になります。
• 今、含み益がプラマイ０程度なら課税口座投資は直ぐに解約して移すべきです。マイナスが大きい投資は売ればマイナスが確定してしまいますので新NISAでも同じ投資を買うなら売らずにそのままが良いと思います。
• 今、含み益が大きく出ている人は売れば約20％の課税が取られてしまうので、これから更に上がりそうかの見極めが必要となります。難しいですね。